보험료 세액공제 연금저축 알기 쉽게 정리해 드릴게요.

불확실한 미래를 대비하기 위해 보험은 현대인에게 필수적인 방법으로 자리 잡았습니다. 저 역시 혹시나 모를 미래를 대비하고자 실손 보험과 암보험에 가입하고 있습니다. 그런데 이 보험이라는 것이 사회보장장치로서의 기능뿐만 아니라 여러 가지 세금 혜택이 있더라구요. 이번 글에서는 보험료 세액공제와 연금저축 세금혜택에 대해 자세히 알려 드리겠습니다.

 

1. 보험료 세액공제

보험에 대해 세금혜택을 받는 경우는 한해 납입한 근로자의 보장성보험료(100만원 한도)의 12%를 자신의 근로소득세 산출세액에서 공제받는 것, 연금보험에 가입한 경우 납입금액(연간 400만원 한도)의 12%를 종합소득세에서 세액공제 받는 것, 사고 또는 만기에 돌려받는 보장성 보험의 보험금이나 장기 저축성보험(10년 이상)의 보험차익에 대해 이자소득세를 내지 않는 것이 있습니다. 마지막으로 유가족이 보험회사로부터 보험금을 상속받을 경우에 일정금액을 상속세 과세대상에서 제외하는 점입니다.

 

보험료 세액공제

 

각각의 경우에 대해 하나하나 살펴 보겠습니다.

2. 보험료 세액공제 – 보장성보험

근로소득자가 보장성보험에 가입하고 보험료를 낸 경우에는 납입한 보험료의 12%를 매년 자신의 근로소득세에서 공제받을 수 있습니다. 또한 매월 급여 수령 시 강제적으로 징수당하는 건강보험의 보험료는 전액을 근로소득에서 소득공제 받게 됩니다.

 

그런데 보장성보험료에 대한 세액공제는 근로자에게만 적용되고, 사업소득자에게는 적용되지 않습니다. 그러니까 자영업자나 사장님들은 보장성보험료에 대한 세액공제를 받을 수 없는 것입니다. 대신 사업자는 자기 사업과 관련해서 납입한 보험료(화재보험료, 자동차 보험료 등)와 사업자 자신의 건강보험료는 필요경비로 공제받을 수 있습니다.

 

그렇다면 많은 분들이 관심을 가질 만한 두 번째 세액공제 항목, 연금저축에 대해 알아 보도록 하겠습니다!

 

3. 보험료 세액공제 – 연금저축

종합소득자가 금융회사 등에 연금보험을 들면 연간 납입액(400만원 한도)의 12%를 종합소득세 산출세액에서 공제받을 수 있습니다. 연금보험에 대한 세액공제는 사업소득자를 포함한 모든 종합소득자에게 다 적용됩니다.

 

연금저축의 세액공제는 최소 납입기간이 5년입니다. 또한 연금수령의무기간은 10년 이상입니다. 연금저축과 퇴직연금을 합친 연금계좌의 납입가능액은 연간 1,800만원이고 12%의 세액공제는 연간 납입금액 700만원까지 가능합니다.(연금저축은 400만원, 퇴직연금을 포함해서는 700만원)

 

연금수령은 최소납입기간을 채운 뒤 55세 이후에 가능한데, 연간 연금수령한도 내에서만 연금으로 인출하게 됩니다. 이 경우 한도를 초과한 인출액에 대해서는 연금외수령으로서 기타소득세 또는 퇴직소득세가 과세됩니다.

 

만약 연금보험을 납입하다가 중간에 해약하면 어떻게 될까요?

중도에 해약해서 해약일시금을 받거나, 만기시에 연금이 아닌 일시금을 받는 경우에는 그동안 세액공제 받은 연금계좌 납입액과 이자 등 운용수익 부분에 대해서는 기타소득으로 과세 됩니다.

 

보험료 세액공제

4. 보험료 세액공제 – 장기저축성보험차익

저축성보험의 경우 보험기간이 10년 미만인 것만 보험금과 보험료 납입액의 차이를 이자소득으로 보아 이자소득세를 내고, 10년 이상인 것은 보험차익에 대해 전혀 과세하지 않습니다. 단, 계약기간은 10년 이상이지만 10년이 경과하기 전에 납입한 보험료를 확정된 기간 동안 연금형태로 분할하여 지급받는 경우와 월납입식이 아닌 일시납 저축성보험으로서 납입보험료가 1억원을 초과하는 경우에는 보험차익에 대해 이자소득세가 과세됩니다.

 

5. 보험료 세액공제 – 상속보험금

피상속인이 사망하면서 상속인이 보험회사로부터 보험금을 받는 경우 피상속인이 보험계약자로서 보험료를 납입했다면, 동 보험금은 상속재산으로 간주되어 상속세를 내게 됩니다. 하지만 이 경우에도 상속재산에 포함된 보험금에 대해서는 그 금액의 20%를 공제받을 수 있습니다. 공제액이 2,000만원이 안 될 경우에는 2,000만원을 공제하고, 최고 공제한도는 2억원입니다.

 

지금까지 보험료 세액공제의 모든 것을 낱낱이 해부해 보았습니다. 이 글만 정독 하셔도 보험료와 관련된 세금혜택, 세액공제를 전부 알 수 있을 것이라고 생각합니다. 읽어보시고 추가적인 궁금증이 생기면 하나 하나 분석해 보셔도 좋을 것 같습니다. 긴 글 읽어주셔서 감사합니다.