퇴직연금제도(DB형,DC형,IRP) 상세하게 알려드립니다.

저를 포함해서 많은 직장인들이 은퇴 이후의 삶을 한번쯤은 생각해본 적이 있을 것입니다. 요즘 의학 기술의 발달로 수명이 연장되면서 100세 시대가 도래했다는 이야기도 들리는데요. 현실적으로는 회사에서 50대가 넘으면 슬슬 정년 퇴직을 준비해야 합니다. 그렇다면 40년 이상을 은퇴한 상태로 살아가야 하는데요. 은퇴 후에 안정적인 삶을 어떻게 유지해 나가야할 것인지 걱정 하시는 분들이 있을 것 같습니다. 이번 글에서는 퇴직연금 제도에 대해서 알려 드리겠습니다.

 

 

먼저 퇴직연금제도에 대해 간단하게 정리해 보겠습니다. 퇴직연금은 퇴직 후 표준적인 생활을 유지하기 위한 것으로 근로소득이 있는 경우 가입됩니다. 근속연수 1년 이상인 근로자라면 퇴직 시 30일분 이상의 평균임금을 퇴직금으로 받게 됩니다. 아직까지는 1년 미만 근무한 근로자에게는 퇴직연금제도가 적용되지 않습니다.

 

퇴직연금제도

 

근로자를 고용한 기업은 퇴직하는 근로자에게 급여를 지급하기 위해 퇴직급여제도 중 하나 이상의 제도를 설정하도록 의무화되었습니다. 퇴직연금제도를 도입한 회사는 사외 적립을 기본으로 DB와 DC중 한 가지 또는 두 가지 모두를 선택해서 퇴직금을 운용하게 됩니다.

 

그렇다면 퇴직연금 DB형과 DC형의 차이가 무엇인지 궁금하지 않으신가요? 함께 공부해 봅시다.

1. 퇴직연금제도 – DB형

확정급여(DB)형 퇴직연금제도는 근로자가 퇴직 시 받을 퇴직급여가 이미 확정된 제도를 말합니다. 퇴직급여는 근무 기간과 평균임금에 따라 정해지는데, 평균임금이란 퇴직 이전 3개월 동안 근로자에게 지급된 임금 총액을 그 기간의 일수로 나눈 금액을 말합니다.

 

기업은 매년 부담금을 사외 금융회사에 적립해서 운용하고, DB 적립금의 운용 성과 역시 사용자인 기업에게 귀속됩니다. 기업은 운용수익과 상관없이 최소한 30일분의 평균임금 X 근속연수 이상을 퇴사하는 임직원에게 지급해야 합니다.

 

정리해보면 DB형은 회사가 이익을 보든 손실은 보든 관계 없이 퇴직하는 근로자에게 줘야하는 돈이 정해져 있다고 할 수 있겠습니다. 그렇다면 DC형은 어떤 제도일까요?

 

2. 퇴직연금제도 – DC형

확정기여(DC)형 퇴직연금제도는 매년 사용자(기업)가 납입할 부담금이 확정된 제도입니다. 매년 사용자가 납입할 부담금이란 근로자 연간 임금총액의 1/12 이상을 말합니다. 사용자가 근로자 연간 임금총액의 1/12 이상을 매년 부담금으로 납부하면, 근로자는 자기 책임하에 적립금을 운용하고 퇴직 시 원금과 이익을 연금 또는 일시금으로 수령하게 됩니다.

 

회사가 매년 내 계좌에 돈을 넣어주고 내가 그 돈을 직접 운용하다가 퇴직할 때 그 동안의 불입 원금과 수익을 받아 가는 구조입니다. DC형은 적금 같은 금융상품이 아니라서 DC형에 가입한다고 자동적으로 이자가 붙는 것은 아닙니다.

 

퇴직연금제도

 

가입자 스스로 어떤 금융상품을 얼마나 담을지 정해야 하는데 아무런 운용지시를 하지 않으면 이자가 거의 붙지 않거나 만기가 짧은 금리형 상품으로 운용될 수 있습니다. 안전한 운용 방법에만 투자하면 수익성이 낮아질 수 있고, 수익성이 높은 운용 방법에만 투자하면 안정성이 저하될 수 있습니다.

 

정리해보면 DC형은 내 마음대로 적립금을 운용할 수 있어서 수익이 났을때는 좋지만 손실이 생긴다면 고스란히 내가 받게될 퇴직연금의 액수가 적어진다고 할 수 있겠습니다. 마지막으로 요즘 뜨고 있는? 개인형 IRP에 대해 알아보도록 하겠습니다.

 

3. 퇴직연금제도 – 개인형 IRP

개인형 IRP는 근로자가 중간정산을 받거나 퇴직 또는 이직 시 받은 퇴직금을 본인 명의의 계좌에 적립, 운용해서 연금 등 노후자금으로 활용할 수 있게 한 제도입니다. 직장인뿐만 아니라 자영업자, 공무원, 군인, 의사, 변호사, 프리랜서 등 소득이 있는 사람이면 누구나 가입할 수 있습니다.

 

회사에서 받은 퇴직금 외에도 추가로 납입할 수 있고, 연금저축펀드와 IRP를 합산해서 연간 1,800만 원까지 불입할 수 있으며 일시금으로 받거나 만 55세 이후에 연금으로 수령할 수 있습니다.

 

이번 글에서는 개인이 노후를 준비하는 퇴직연금제도의 전반적인 내용을 알아보았습니다. 많은 직장인 분들에게 도움이 되셨으면 좋겠습니다. 긴 글 읽어주셔서 감사합니다.